Система внутреннего контроля и аудита в коммерческом банке

Год сдачи (защиты) дипломной работы: 2015 г.

Объем: 66 стр.

Содержание дипломной:

Заданная тема1: Система внутреннего контроля и аудита в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И АУДИТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6
1.1 Сущность и значение внутреннего контроля и аудита в кредитной организации 6
1.2 Цель и задачи организации системы внутреннего контроля 12
1.3 Организация работы службы внутреннего контроля в кредитной организации 18
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ОАО КАЛУЖСКИЙ ГАЗОВЫЙ И ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК «ГАЗЭНЕРГОБАНК») 25
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО Калужский газовый и энергетический акционерный банк «ГАЗЭНЕРГОБАНК» 25
2.2 Организация осуществления внутреннего контроля в ОАО Калужский газовый и энергетический акционерный банк «ГАЗЭНЕРГОБАНК» 39
2.3 Автоматизация внутреннего контроля в ОАО Калужский газовый и энергетический акционерный банк «ГАЗЭНЕРГОБАНК» 45
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И АУДИТА В ОАО КАЛУЖСКИЙ ГАЗОВЫЙ И ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК «ГАЗЭНЕРГОБАНК» 50
3.1 Анализ системы внутреннего контроля в ОАО Калужский газовый и энергетический акционерный банк «ГАЗЭНЕРГОБАНК» 50
3.2 Направления совершенствования работы системы внутреннего контроля и аудита в ОАО «Газовый и энергетический коммерческий банк» 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ 79

Выдержка из дипломной работы

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в настоящих ус-ловиях повышения конкуренции на рынке банковских услуг проблема повыше-ния качества банковских услуг и продуктов становится все более важной. При выборе банковских услуг клиенты руководствуются надежностью банка и его деловой репутацией. Менеджменту коммерческих банков необходима актуаль-ная информация в форме управленческой отчетности о деятельности коммерче-ского банка в целом и по отдельным направлениям. Решением вопросов по со-ставлению данной отчетности занимается система внутреннего контроля. При этом важна не только организация системы внутреннего контроля, но и ее эф-фективное функционирование.
Современные рыночные условия хозяйствования предопределяют объек-тивную необходимость значительного повышения внимания к вопросам орга-низации контроля за деятельностью кредитных организаций со стороны его собственников и исполнительного руководства. Одной из наиболее распростра-ненных форм контроля за деятельностью коммерческого банка в практике за-падных компаний является организация служб внутреннего аудита. В России в последние годы наблюдается рост интереса к вопросам внутреннего аудита. Для отечественные крупных и средних коммерческих банков уже не является редкостью наличие службы внутреннего аудита в их структуре. Несмотря на данный факт, отечественный внутренний аудит, по сравнению с внешним ауди-том, находится в «зачаточном» состоянии, в том числе в части разработки его методологии. С целью выработки правильной стратегии функционирования внутреннего аудита в отечественных коммерческих банках необходимо уточ-нить его основные цели, функции, задачи, принципы, а также рассмотреть осо-бенности таких основных методик внутреннего аудита, как системно-ориентированный и основанный на риске (риск-ориентированный) аудит.
..........
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И АУДИТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Сущность и значение внутреннего контроля и аудита в кредитной организации

Термин «контроль» появился несколько столетий назад. Он происходит от французского «contrerole», что означает «список, ведущийся в двух экземп-лярах». От него и произошло слово «controle». Оно означает: проверка, а также наблюдение с целью проверки. Контроль – объективно необходимое слагаемое хозяйственного механизма в банковской деятельности . На микроэкономиче-ском уровне, т.е. на уровне управления экономической единицей (коммерче-ским банком), различают внешний контроль, осуществляемый внешними по отношению к организации субъектами управления (органы государства, контр-агенты по финансово-хозяйственным договорам, потребители, обществен-ность), и внутренний контроль, осуществляемый субъектами самой кредитной организации (собственники, администрация, персонал) .
Регулирование финансово-банковской деятельности и надзор за банками являются важнейшей составной частью госрегулирования экономических про-цессов в стране. Регулирование и надзор в данном контексте можно понимать как систему, применяемую государством для обеспечения стабильности финан-сово-кредитной системы, ее целостности и надежности. В этой связи можно сказать что, надзор – это внешний контроль за банками в целом, а внутренний контроль – это контроль изнутри. Система внутреннего контроля банка являет-ся внутренним продолжением общей функции надзора .
............

Скачать демоверсию

Вам не подходит этот диплом? Мы рекомендуем Вам узнать точную стоимость дипломной работы именно по Вашим требованиям.