Оценка деятельности коммерческого банка и пути ее повышения

Год сдачи (защиты) дипломной работы: 2010 г.

Объем: 82 стр.

Содержание дипломной:

Заданная тема1: Оценка деятельности коммерческого банка и пути ее повышения

Введение 3
Глава 1. Оценка деятельности и ее необходимость в функционировании коммерческого банка 6
1.1 Оценка деятельности и ее сущность 6
1.2 Правовая основа деятельности коммерческого банка 13
1.3 Основные цели и задачи оценки деятельности КБ 17
Глава 2. Организация оценки деятельности ОАО «ТрансКредитБанк» 24
2.1 Анализ операций, совершаемых ОАО «ТрансКредитБанк» 24
2.2 Методика оценки деятельности КБ 28
2.3 Проблемы в реализации оценки деятельности КБ 53
Глава 3. Совершенствование оценки деятельности коммерческого банка в условиях развития рыночных отношений 57
3.1 Основные направления совершенствования организации оценки деятельности банка 57
3.2 Пути по совершенствованию методики оценки деятельности коммерческого банка 65
Заключение 74
Список литературы 80
Приложения 83

Выдержка из дипломной работы

Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и различных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, в том числе и банковском секторе.
Значимость разносторонней информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, Центральным банком и органами власти, населением, средствами массовой информации.
Особую актуальность приобретает анализ и оценка информации при
Теория и практика оценки финансового состояния коммерческого банка в России не универсальна, нет единого подхода к расчету и работе с однотипными характеристиками.
Коэффициентный метод оценки деятельности ОАО «ТрансКредитБанк» базируется на системе обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России.
Данный метод оценки не приспособлен для выявления и оценки риска избыточной ликвидности, отсутствие управления которым приводит к потерям доходов банка. Кроме того, коэффициентный метод не всегда позволяет точно оценить и риск недостаточной ликвидности.
Анализ выполнения экономических нормативов не позволяет достаточно детально осветить работу банка, так как подходы Банка России, установленные в инструкциях и указаниях, не дают возможности оценить надежность банка, а также не отражают качественные показатели.
Изучив иные методики оценки финансово-хозяйственных показателей банков, использующихся в различных рейтинговых агентствах, были выделены 3 основные группы таких методик:
а) Методики, дающие оценку банку по нескольким показателям, которые не интегрируются в единую оценку.
б) Методики, позволяющие определить рейтинг банка среди прочих банков, находящихся в базе сравнения (методика газеты «КоммерсантЪ», агентства Moody’s-Интерфакс). Результатом применения данных методик является расчет единственного коэффициента, который и позволяет расставлять банки по местам в рейтинге. Недостатком методик является то, что каждый из промежуточных полученных показателей имеет вес, который используется в расчете интегрального показателя. Правильность выбранного веса того или иного показателя часто является спорным, что делает методику необъективной и может ввести в заблуждение пользователя.
в) Методики, позволяющие группировать банки в кластеры, то есть объединять ряд банков в единую группу с целью проведения дальнейшего сравнения между ними (методика РА «Эксперт»). У этого метода есть ряд преимуществ (изначально банки сравниваются с себе подобными, что исключает неверные оценки по изменениям тех или иных показателей, характеризующих их деятельность), что позволяет говорить о целесообразности его внедрения в существующую систему оценки.
После краткого анализа вышеуказанных методик, были выдвинуты предложения по совершенствованию существующей системы оценок, используемой в Центробанке:
- внедрение системы рейтингования банков в сочетании с кластеризацией по различным признакам;
- ориентация на международные стандарты и схемы расчетов показателей и рейтингования;
- упрощение доступа к информации для внешних наблюдателей.
Таким образом, к сожалению, анализ выполнения экономических нормативов не позволяет достаточно детально осветить работу банка, так как подходы Банка России, установленные в инструкциях и указаниях, не дают возможности оценить надежность банка, а также не отражают качественные